بررسی مطابقت دادههای بورس اوراق بهادار تهران با قانون بنفورد
عنوان مقاله: بررسی مطابقت دادههای بورس اوراق بهادار تهران با قانون بنفورد
شناسه ملی مقاله: JR_AMF-7-1_006
منتشر شده در در سال 1398
شناسه ملی مقاله: JR_AMF-7-1_006
منتشر شده در در سال 1398
مشخصات نویسندگان مقاله:
سمیه پورحسین - مربی، گروه حسابداری، دانشکده حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مبارکه، اصفهان، ایران
خلاصه مقاله:
سمیه پورحسین - مربی، گروه حسابداری، دانشکده حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد مبارکه، اصفهان، ایران
هدف: در بحث دادهها و اطلاعاتی که افراد، بهخصوص سرمایهگذاران در بازار اوراق بهادار استفاده میکنند، کیفیت دادهها، اهمیت خاصی دارد. دستکاری اطلاعات بازار و شرایط آن ازجمله عوامل دخیل در کیفیت اطلاعات است. چنانچه بازار در شرایط عادی و نرمال فعالیت کند، دادههای موجود در آن، توزیعی لگاریتمی به نام قانون بنفورد دارد. این قانون، احتمال وقوع ارقام مختلف را در یک مجموعه اعداد نشان میدهد. روش: در این پژوهش برای بررسی شرایط بازار، همسانی توزیع اطلاعات مربوط به بازده روزانۀ سهام شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران در سالهای 1384 تا 1393 با این قانون بررسی شده است. نتایج: نتایج پژوهش نشان میدهد اطلاعات مربوط به بازده روزانۀ سهام شرکتهای پذیرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران، در دورۀ پژوهش از این قانون تبعیت نمیکند که دلایل مختلفی مانند تبدیلاتی که بر اطلاعات و دادهها انجام میشود و یا شرایط و وقایع تأثیرگذار در بازار بورس اوراق بهادار دارد.
کلمات کلیدی: بازده سهام, قانون بنفورد, کیفیت دادهها
صفحه اختصاصی مقاله و دریافت فایل کامل: https://civilica.com/doc/1160402/