علیرضا فضل زاده - دانشیار دانشکده اقتصاد، مدیریت، بازرگانی
فرهاد فرحناک سرخابی - کارشناس ارشد مدیریت و کارشناس مسیول اعتباری بانک اقتصاد نوین منطقه یک استان ها

بررسی ارتباط بین متغیرهای اعتباری بر عملکرد سیستم بانکی کشور یکی از موضوعات مهم در ادبیات بانکداری بوده و در سال های اخیر بخش عمده ای از مطالعات تجربی را به خود اختصاص داده است. از اینرو، هدف اصلی این پژوهش بررسی تاثیر شاخص های اعتباری بر عملکرد اعتباری مشتریان حقوقی مناطق نه گانه بانک اقتصاد نوین در سال 1392 می باشد.نمونه آماری پژوهش بر اساس روش نمونه گیری کوکران برآورد گردیده و به تعداد پرونده های موجود و نسبت آنان به کل حجم جامعه آماری در بین مناطق نه گانه تسهیم گردیده است. برای این منظور متغیر وابسته احتمال باز پرداخت و یا عدم بازپرداخت تسهیلات و خدمات تامین مالی برای مشتریان حقوقی بانک بوده که در قالب متغیر مجازی صفر و یک تعریف می شود. متغیرهای توضیحی مورد استفاده در این پژوهش شامل متغیرهای نسبت بدهی به سرمایه، نسبت سود قبل از بهره و مالیات به خالص فروش، نسبت سود قبل از بهره و مالیات به حقوق صاحبان سهام، نسبت سرمایه در گردش به کل دارایی ها، نسبت بدهی جاری به کل دارایی ها، نسبت سود ناخالص به بدهی ها، نسبت سود قبل از مالیات+خالص سایر درآمدهای غیرعملیاتی به بدهی ها و نسبت بدهی های کوتاه مدت بانکی به دارایی های جاری می باشند. نتایج حاصل از تخمین مدل به روش لاجیت و پروبیت نشان می دهد که نسبت بدهی به سرمایه بر عملکرد اعتباری مشتریان حقوقی بانک اقتصاد نوین و نسبت بدهی های کوتاه مدت بانکی به دارایی های جاری تاثیر منفی داشته و متغیرهای نسبت سود قبل از بهره و مالیات به خالص فروش، نسبت سود قبل از بهره و مالیات به حقوق صاحبان سهام، نسبت سود ناخالص به بدهی ها و نسبت سود قبل از مالیات+خالص سایر درآمدهای غیرعملیاتی به بدهی ها دارای اثرگذاری مثبت و معنی دار بر عملکرد اعتباری مشتریان حقوقی بانک اقتصاد نوین می باشند. ضمنا اعتبارسنجی و استفاده صحیح از شاخصهای مذکوردر تشخیص وضعیت اعتباری متقاضی،ضمن تخصیص بهینه منابع به مشتریان و کلیه بخشهای اقتصادی، منجر به کاهش مطالبات غیرجاری و جلوگیری از بلوکه گردیدن منابع در اختیار بانکها می گردد.

شاخص های اعتباری، عملکرد اعتباری مشتریان حقوقی، بانک اقتصاد نوین، مدل های گسسته