رابطه بین عوامل قیمت گذاری اشتباه مبتنی برعملکرد با فرصت های سرمایه گذاری آتی
محل انتشار: چهارمین کنفرانس ملی اقتصاد، مدیریت و حسابداری
سال انتشار: 1398
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 444
فایل این مقاله در 12 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
EMAC04_102
تاریخ نمایه سازی: 24 خرداد 1399
چکیده مقاله:
تمرکز اصلی مدل های جدید قیمت گذاری دارایی های بازار سهام، تا حد امکان توضیح بسیاری از ناهنجاری های بازار سهام است. یک روش برای توضیح چنین ناهنجاری هایی، مدل استامباگ و یوان ( 2017 ) است. این پژوهش رابطه بین عوامل قیمت گذاری اشتباه مبتنی بر عملکرد با فرصت های سرمایه گذاری آتی در شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1390 الی 1396 با استفاده از یک مدل قیمت گذاری اشتباه بررسی می کند. پژوهش از نوع مطالعات پس رویدادی است که برای آزمون فرضیه پژوهش از رگرسیون چندمتغیره با داده های ترکیبی براساس مشاهده داده های 124 شرکت نمونه استفاده شده است. نتایج نشان می دهد که عوامل قیمت گذاری اشتباه مبتنی بر عملکرد بر فرصت های سرمایه گذاری آتی شرکت رابطه منفی و معنی دار دارد.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
محمد امری اسرمی
استادیار گروه حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی واحد رودهن، رودهن، ایران
یاسر زائدی
دانش آموخته کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه آزاد اسلامی، واحدرودهن، رودهن، ایران