بررسی رابطه و علیت گرنجری ساختار سرمایه و بازدهی دارایی های شركت های بیمه با درنظر گرفتن سیكل های تجاری
محل انتشار: هفتمین کنفرانس بین المللی ترفندهای مدرن مدیریت، حسابداری، اقتصاد و بانکداری با رویکرد رشد کسب و کارها
سال انتشار: 1399
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 262
فایل این مقاله در 14 صفحه با فرمت PDF و WORD قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
این مقاله در بخشهای موضوعی زیر دسته بندی شده است:
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
MTAEB07_014
تاریخ نمایه سازی: 12 اسفند 1399
چکیده مقاله:
اين تحقيق به بررسي رابطه و عليت گرنجري ساختار سرمايه و بازدهي دارايي هاي شرکت هاي بيمه با توجه به دوره هاي رونق و رکود اقتصادي طي دوره 1387 تا 1398 پرداخته است. براي اين منظور ابتدا با استفاده از فلترينگ هادريک پرسکات، چرخه هاي تجاري دوره مورد مطالعه استخراج گرديد. همچنين براي بررسي جهت عليت بين دو متغير بازده دارايي ها و ساختار سرمايه در دوره هاي رکود و رونق، از آزمون عليت گرنجري استفاده شده است. نتايج آزمون عليت گرنجري حاکي از جهت عليت از طرف بازده دارايي ها به ساختار سرمايه مي باشد، بنابراين مدل هاي اقتصادسنجي اين تحقيق با مدنظر قرار دادن متغير وابسته ساختار سرمايه و متغير مستقل بازده دارايي در هر دو دوره رونق و رکود تصريح گرديد. نتايج برآورد نهايي مدل ها به روش FGLS حاکي از آن است که رابطه بين بازده دارايي هاي شرکت هاي بيمه و ساختار سرمايه آنها در دوره هاي رونق معني دار و منفي مي باشد اما اين رابطه در دوره هاي رکود معني دار نمي باشد که اين امر را مي تواند ناشي از ماهيت بدهي در شرکت هاي بيمه اي دانست. رابطه بين درصدي از بزرگترين سهامداران و نسبت دارايي ثابت به کل دارايي ها شرکت هاي بيمه با ساختار سرمايه آنها در دوره هاي رونق و رکود معني دار و مثبت بوده و در نهايت رابطه بين اندازه شرکت هاي بيمه و ساختار سرمايه آنها در دوره هاي رونق و رکود معني دار مي باشد، اما در دوره رونق اين رابطه منفي و در دوره رکود مثبت است.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
ناصر جعفری یوشانلویی
عضو هیات علمی دانشگاه فنی و حرفه ای شهید قاضی طباطبایی ارومیه و عضو جامعه حسابران رسمی ایران