ارائه الگویی برای پیش بینی پویای درماندگی مالی با استفاده از تحلیل بقاء

سال انتشار: 1397
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 74

فایل این مقاله در 32 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

JR_JQE-15-4_007

تاریخ نمایه سازی: 27 آبان 1402

چکیده مقاله:

علی رغم تحقیقات گسترده ی انجام شده در زمینه ی پیش بینی درماندگی مالی و ورشکستگی، الگوی کامل وجامعی جهت پیش بینی درماندگی مالی که مبتنی بر تئوریهای مالی شناخته شده باشد، یافت نشده است. بنابراین تحقیقات بیشتر در این زمینه منجر به درک بهتر پدیده بحران مالی می شود که به نوبه ی خود احتمال یافتن الگوی مناسبتر جهت پیش بینی را افزایش می دهد. بدین منظور در این تحقیق تلاش شده است که متغیرهای توضیحی اثرگذار در پیش بینی درماندگی مالی از بین مجموعه متغیرهای حسابداری و بازار شناسایی شوند و سپس با استفاده از مدل کاکس الگوی پیش بینی مناسبی ارائه شود. جامعه ی آماری برای انجام این تحقیق کلیه ی شرکت های تولیدی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در دوره ی زمانی ۱۳۹۵-۱۳۸۴ می باشد،که -ازبین این شرکتها،آنهایی که درتمام دوره موردبررسی به بورس اوراق بهادارتهران صورتهای مالی ارائه کرده باشند، انتخاب شدند که درمجموع تعداد آنها به۲۱۹شرکت رسید. از بین ۱۸ متغیر شناسایی شده به روش دلفی هشت متغیر در پیش بینی درماندگی مالی معنی دار شناسایی شدند. مقادیر این متغیرها برای ۲۱۹ شرکت در دوره ی زمانی۱۱ ساله محاسبه شدند که در نهایت ۱۹۵۳۶ داده سال- شرکت به منظور ارائه ی الگوی پیش بینی فراهم شد. با استفاده از مدل کاکس الگوی پیش بینی پویای درماندگی مالی شرکت های پذیرفته شده در بورس تخمین زده شد که جهت سنجش صحت و دقت تخمین از منحنی ROC و نمره یBrier استفاده شد که نتایج، صحت و دقت مدل را موردتایید قراردادند.

کلیدواژه ها:

نویسندگان

محمدحسن ابراهیمی سرو علیا

دانشیار گروه مدیریت مالی، دانشکده حسابداری و مدیریت، دانشگاه علامه طباطبایی

جعفر باباجانی

گروه حسابداری،دانشکده مدیریت وحسابداری،دانشگاه علامه طباطبایی،تهران،ایران.

محمد رضا آخوند

استادیار گروه آمار دانشگاه شهید چمران اهواز

اسلام فاخر

دانشگاه شهید چمران. دانشده اقتصاد و علوم اجتماعی. گروه مدیریت

مراجع و منابع این مقاله:

لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :
  • اشرف زاده، حمید رضا و نادر مهرگان. (۱۳۸۷). اقتصاد سنجی ...
  • باباجانی، جعفر و صیدی، حجت ا.... (۱۳۸۹). «ارائه­ی مدلی برای ...
  • پورحیدری، امید وکوپائی حاجی، مهدی. (۱۳۸۹). «پیش بینی بحران مالی ...
  • جبارزاده کنگرلوئی، سعید، خدایار یگانه، سعید و پور رضا سلطان، ...
  • حاجی­ها، زهره. (۱۳۸۴). «سقوط شرکت، علل و عوامل آن و ...
  • دستگیر، محسن، سجادی، سید حسین و مقدم، جواد. (۱۳۸۷). «پیش ...
  • راعی، رضا، فلاح پور، سعید. (۱۳۸۳). «کاربردماشین بردارپشتیبان درپیش بینی ...
  • رستمی، محمدرضا، فلاح شمس، میرفیض و اسکندری، فرزانه. (۱۳۹۰). «ارزیابی ...
  • رهنمای رودپشتی، فریدون؛ علی­خانی، راضیه؛ مران جوری، مهدی. ( ۱۳۸۸). ...
  • سلیمانی امیری، غلامرضا. (۱۳۸۲). «بررسی شاخص­های پیش­بینی کننده ورشکستگی در ...
  • سلیمانی امیری، غلامرضا. (۱۳۸۴). «نسبت­های مالی و پیش­بینی بحران مالی ...
  • فدایی نژاد، اسماعیل و اسکندری، رسول. (۱۳۹۰). «طراحی و تبیین ...
  • قدیری مقدم، ابوالفضل، غلام پور فرد، محمد مسعود و نصیرزاده، ...
  • کردستانی، غلامرضا، تانلی، رشید و کوثری فرد، حمید. (۱۳۹۳). «ارزیابی ...
  • Altman, E. (۱۹۶۸). Financial ratios, Discriminant Analysis and The Prediction ...
  • Altman, E.I. (۱۹۷۱). Corporate Bankruptcy in America, Lexington, Mass: Lexington ...
  • Altman, E.I. (۲۰۰۶). Corporate Financial Distress and Bankruptcy: John Wiley ...
  • Argenti, J. (۱۹۷۶). Corporate Collapse: The Causes and Symptoms, London, ...
  • Argenti, J. (۱۹۸۶). Predicting Corporate Failure, Accountancy, ۳۵: ۱۵۷-۱۵۸ ...
  • Baltagi, B.H. (۲۰۰۵). Econometric Analysis of Panel Data: John Wiley ...
  • Beaver, W.H. (۱۹۶۶). Financial ratios as predictors of failure. Journal ...
  • Chiou, J.R & Y.H. Lin. (۲۰۰۵). The Structure of Corporate ...
  • David, G.Kleinbaum, Mitchel klein. (۲۰۰۵), Survival Analysis, second edition, Springer ...
  • Deakin, E. (۱۹۷۲). A Discriminant Analysis of Predictors of Business ...
  • Gitman, L.J. (۱۹۹۸). Principle of Managerial Finance, Working paper. New ...
  • Gordon, M. (۱۹۹۸). A Dictionary of Sociology:Wiley ...
  • Gordon, M.J. (۱۹۷۱). Towards a Theory of Financial Distress, The ...
  • Grice W.Newton.(۲۰۰۹) ,Bankruptcy and Insolvency Accounting ,The Ronald Press company, ...
  • Gujarati, D.N. (۲۰۰۴). Basic Econometrics: McGraw-Hill Companies ...
  • Gutiérrez, Carlos López, Olalla, Myriam García, Torre Olmo, Begoña. (۲۰۰۹). ...
  • Gutierrez, C.L., M.G. Ollalla & O.B. Torre. (۲۰۰۹). The Influence ...
  • Hernandez, M.T. & N. Wilson. (۲۰۱۳). Financial Distress and Bankruptcy ...
  • Higgins,Robert C. (۲۰۰۱) , Analysis for Financial Management, McGrow-Hill Irwin,New ...
  • Olson, James A. (Spring ۱۹۸۰).Financial ratios and the Probabilistic Prediction ...
  • Shumway, T.(۲۰۰۱) .Forcasting bankruptcy more accurately:A simple hazard model. The ...
  • Springate, Gord, L.V.(۱۹۸۷). Predicting the possibility of failure . Unpublished ...
  • Zmijewski, M.E. Methodological Issues Related to the distress prediction models, ...
  • نمایش کامل مراجع