تاثیر کاهش داده ها با استفاده از تحلیل عاملی بر دقت مدل های پیش بینی ورشکستگی

سال انتشار: 1395
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 43

فایل این مقاله در 42 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

JR_JAA-8-2_006

تاریخ نمایه سازی: 24 بهمن 1402

چکیده مقاله:

هدف از این پژوهش تعیین الگوهایی با استفاده از نسبت های مالی برای بالا بردن توان تصمیم گیری استفاده کنندگان از صورت های مالی در پیش بینی ورشکستگی شرکت ها است. در این پژوهش از ۵۵ نسبت مالی پرکاربرد استفاده شده و با استفاده از تحلیل عاملی اکتشافی به ۱۲ عامل تبدیل شده است. سپس با استفاده از مدل لوجیت و شبکه های عصبی صحت پیش بینی ورشکستگی با استفاده از ۱۲ عامل به دست آمده، موردبررسی قرارگرفته است. جامعه ی آماری شامل دو گروه، ۴۰ شرکت ورشکسته و ۸۲ شرکت غیر ورشکسته، است. اطلاعات استفاده شده مربوط به دوره ی زمانی ۱۳۹۳-۱۳۸۷ است و نتیجه های پژوهش حاکی از آن است که ۱۲ عامل به دست آمده با بهره گیری از هر دو مدل، دارای توان بالایی در پیش بینی ورشکستگی شرکت ها است و نیز الگوی مبتنی بر شبکه ی عصبی دارای بالاترین دقت است.

مراجع و منابع این مقاله:

لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :
  • ابوئی مهریزی، محمد. (۱۳۸۸). پیش بینی ورشکستگی شرکت های پذیرفته ...
  • اعتمادی، حسین و فرج زاده دهکردی، حسین. (۱۳۸۷). مروری بر ...
  • پورزمانی، زهرا؛ کی پور، رضا و نورالدین، مصطفی. (۱۳۸۹). بررسی ...
  • حاجیها، زهره. (۱۳۸۴). سقوط شرکت، علل و مراحل آن؛ مطالعه ...
  • دستگیر، محسن؛ سجادی، حسین و مقدم، جواد. (۱۳۸۷). پیش بینی ...
  • رستمی تبار، بهمن و امین ناصری، محمدرضا. (۱۳۸۶). پیش بینی ...
  • زارع چاهوکی، محمدعلی. (۱۳۸۹). روش های تحلیل چندمتغیره در نرم ...
  • سهرابی عراقی، محسن. (۱۳۸۶). الگویی جهت پیش بینی بحران های ...
  • شیخی، خالد؛ یاری، رسول و داودی، حسن. (۱۳۹۲). بررسی قابلیت ...
  • طالب قصابی، مهدی و عینی پور، امین. (۱۳۸۹). پیش بینی ...
  • عرب مازار یزدی. محمد و صفرزاده، محمدحسین. (۱۳۸۸). بررسی توانایی ...
  • قدیری مقدم، ابوالفضل؛ غلام پورفرد، محمدمسعود و نصیرزاده، فرزانه. (۱۳۸۸). ...
  • کردستانی، غلامرضا؛ معصومی، جواد و بقایی، وحید. (۱۳۹۲). پیش بینی ...
  • کیا، مصطفی. (۱۳۹۰). شبکه های عصبی در MATLAB "، انتشارات ...
  • محمدزاده، پرویز و جلیلی­وند. علیرضا. (۱۳۹۱). پیش بینی ورشکستگی مالی ...
  • مکیان، نظام­الدین. المدرسی، محمدتقی و کریمی تکلو، سلیم. (۱۳۸۹). مقایسه ...
  • مومنی، منصور و فعال قیومی، علی. (۱۳۹۱). تحلیل های آماری ...
  • محمودآبادی، حمید و برزگر، الهه. (۱۳۸۸). بررسی نحوه ی توزیع ...
  • مهرآذین، علی­رضا؛ زنده دل، احمد؛ تقی پور، محمد و فروتن، ...
  • نبوی چاشمی، علی؛ احمدی، موسی و مهدوی فرح­آبادی، صادق. (۱۳۸۹). ...
  • نمازی، محمد. (۱۳۷۹). پژوهش های تجربی در حسابداری: دیدگاه روش ...
  • نمازی، محمد. (۱۳۸۷). مروری بر پژوهش های حسابداری انجام شده ...
  • نمازی، محمد و زراعت گری، امین. (۱۳۸۸). بررسی کاربرد نسبت ...
  • هومن، حیدرعلی. (۱۳۸۵). تحلیل داده های چند متغیری در پژوهش ...
  • ب. انگلیسیAlkhatib, H. & Alhorani, A. (۲۰۱۲). Predicting financial distress ...
  • Alifiah, M. (۲۰۱۴). Prediction of financial distress companies in the ...
  • Altman, E. & Sabato, G. (۲۰۰۷). Modeling credit risk for ...
  • Barbazone, A. & Keenan, P. (۲۰۰۴). A hybrid genetic model ...
  • Balleisen, E. (۲۰۰۱). Navigating failure: Bankruptcy and commercial society in ...
  • Brédart, X. (۲۰۱۴). Bankruptcy prediction model using neural networK. Accountingand ...
  • Brockett, P., Golden, L., Jang, J., & Yang, C. (۲۰۰۶). ...
  • Chen, C., Chen, M., & Hsieh, C. (۲۰۱۱). A financial ...
  • Chen, W., & Du, Y. (۲۰۰۹). Using neural networks and ...
  • Daubie, M., & Meskens, N. (۲۰۰۲). Business failure prediction: A ...
  • Demuth, H., & Beale, M. (۲۰۰۴). Matlab Neural Network Toolbox ...
  • Gordon, M. (۱۹۷۱). Towards a theory of financial distress. The ...
  • Houghton, K. (۱۹۸۳). Accounting data and the prediction of business ...
  • Kritsonis, A. (۲۰۰۵). Assessing a firm's future financial health. International ...
  • Lee, K., Han, I., & Kwon, Y. (۱۹۹۶). Hybird neural ...
  • Lin, F., Deron, L., & Enchia, C. (۲۰۱۱). Financial ratio ...
  • Lin, T. (۲۰۰۹). A cross study of corporate financial distrees ...
  • Martin, D. (۱۹۷۷). Early warning of bank failure: A logit ...
  • Mileris, R., & Boguslauskas, V. (۲۰۱۰). Data reduction influence on ...
  • Newton, G. W. (۱۹۹۸). Bankruptcy Insolvency Accounting Practice and Procedure. ...
  • Ohlson, J. (۱۹۸۰). Financial ratios and the probabilistic of bankruptcy. ...
  • Oreski, D., & Peharda, P. (۲۰۰۸). Application of factor analysis ...
  • Permanchandra. (۲۰۰۹). DEA as a tool for bankruptcy assessment. European ...
  • Purvinis, O., Sukys, P., & Virbickaite, R. (۲۰۰۵). Research of ...
  • Ruibin, G., Indranil, B., & Xi, C. (۲۰۱۵). Prediction of ...
  • Russel, S., & Norving, P. (۱۹۹۵). Artificial intelligence, A Modern ...
  • Sun, J., & Hui, L. (۲۰۱۱). Financial distress prediction using ...
  • Sun, J. (۲۰۰۹). Financial distress prediction based on serial combination ...
  • Sun, J. (۲۰۱۱). Adaboost ensemble for financial distress prediction. Expert ...
  • Tuvadaratragool, S. (۲۰۱۳). The role of financial ratios in signalling ...
  • Wallace, W. (۲۰۰۴). A risk assessment by internal auditors using ...
  • Weston, J., & Copeland, E. (۱۹۹۲). Managerial Finance. Fort Worth, ...
  • Whitaker, R. (۱۹۹۹). The early stage of financial distress. Journal ...
  • Xiao, Z., Yang, X., Pang, Y., & Dang, X. (۲۰۱۲). ...
  • Yim, J., & Mitchel, H. (۲۰۰۵). A comparison of corporate ...
  • Zhang, L., & Yen, J. (۲۰۱۰). Corporate financial distress diagnosis ...
  • Zhang, G., Hu, Y., Patuwo, E., & Indro, C. (۱۹۹۹). ...
  • Zhou, L., Lai, K., & Yen, J. (۲۰۱۲). Empirical models ...
  • Zywicki, T. J. (۲۰۰۸). Bankruptcy. Concise encyclopedia of economics. ۲nd ...
  • Zhao, W. B., & MA, L. Y. (۲۰۰۸). Periodic assembly ...
  • نمایش کامل مراجع