تحلیل پوششی داده هاروشی برای انتخاب پرتفوی بهینه...
محل انتشار: مجله پیشرفت های حسابداری، دوره: 4، شماره: 2
سال انتشار: 1391
نوع سند: مقاله ژورنالی
زبان: فارسی
مشاهده: 35
فایل این مقاله در 26 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
JR_JAA-4-2_002
تاریخ نمایه سازی: 25 بهمن 1402
چکیده مقاله:
هدف از پژوهش حاضر بررسی موثر بودن میزان نقدشوندگی سهام و سودمندی تکنیک تحلیل پوششی دادهها در انتخاب پرتفوی بهینه است. با ابن هدف ۳۲۵ شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در سال مالی ۱۳۸۸ مورد بررسی قرار میگیرد. این پژوهش شامل دو مرحله است. در مرحله اول امتیاز کارایی برای شرکتهای مورد بررسی با استفاده از مدل BCC ورودیمحور تکنیک تحلیل پوششی دادهها در دو حالت که یکی شامل در نظر گرفتن سه متغیر ریسک، میزان نقدشوندگی و بازده و دیگری شامل در نظر گرفتن تنها دو متغیر ریسک و بازده در انتخاب پرتفوی بهینه است، محاسبه میگردد. در مرحله دوم نیز به منظور آزمون فرضیههای پژوهش بازده واقعی پرتفویهای انتخاب شده براساس امتیاز کارایی، در بین دو حالت پیش گفته و با بازده واقعی در سطح صنایع مربوطه مورد مقایسه و آزمون قرار میگیرد. نتیجه پژوهش نشان میدهد که میزان نقدشوندگی سهام نمیتواند تاثیر معناداری در انتخاب پرتفوی بهینه از میان شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران داشته باشد. همچنین سودمندی تکنیک تحلیل پوششی دادهها در انتخاب پرتفوی بهینه، نتیجه دیگر این پژوهش است.
کلیدواژه ها:
نویسندگان