رویکردهای معاصر به پولشویی / تامین مالی تروریسم ارزیابی ریسک و روشهای اتوماسیون آن در بانکهای تجاری

واژه پولشویی به فعالیت مجرمانه ای اشاره دارد که به صورت سازمان یافته صورت میگیرد. در عمل پولشویی، پولی که از راههای غیرقانونی چون قاچاق مواد مخدر، کاهبرداری، فعالیتهای تروریستی و... به دست آمده است، از طر یق فرایندهای مشروع تبدیل به پول قانونی شود (رفیعی شمس آبادی، ۱۳۸۷). فرایند پولشویی سه مرحله دارد که ممکن است به صورت همزمان یا مجزا انجام گیرند. استقرار، اولین مرحله در تطهیر پول میباشد که مبلغ قابل توجهی پول غیرقانونی وارد نظام سرمایه گذاری میشود و در دسترس ترین شیوه تبدیل پول به کالاهایی است که قابل ردیابی نیستند. استتار یا لایه بندی، مرحله دوم میباشد که در آن، با پیچیده کردن فرایند سرمایه گذاری سعی میشود منابع کسب پول به دست آمده پنهان شده و امکان حسابرسی آن وجود نداشته باشد و مرحله سوم، ادغام میباشد که در آن، پول غیرقانونی در چرخه فعالیتهای تجاری قانونی و مالیاتی قرار میگیرد و به این ترتیب، منبع کسب آن در هر فعالیتی در آینده پنهان باقی میماند (صدیق، ۱۳۸۷). سه شیوه اصلی برای ادغام پول رایج است. اول اینکه پول در یک شرکت خصوصی در کشوری دیگر سرمایه گذاری میشود و شرکتهای خارجی میتوانند در قبال این پول، وامهایی را به پولشوها در کشور مبدا اختصاص دهند. در شیوه دوم، صورتحساب و فاکتورهای جعلی برای واردات و صادرات ساخته میشوند. شرکت واردات و صادرات در زمان پرداخت، ارزش بسیار باایی برای صادرات تعیین میکند و این پول به همراه پول کثیف از شرکتی به شرکت دیگر وارد نظام پولی میشود . در شیوه سوم، پول کثیف به صورت سپرده در بانکی قرار میگیرد و سپس، از طریق سیستم الکترونیک انتقال پول به بانک دیگری منتقل میشود و از آنجا که در روز حجم بیشماری انتقال پول به صورت الکترون یک صورت میگیرد، ردیابی آن مشکل میشود (مولینگ و اسمیت، ۲۰۰۸).