گزارش حسابرس و نقدشوندگی سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

سال انتشار: 1395
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 534

فایل این مقاله در 18 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد

استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:

لینک ثابت به این مقاله:

شناسه ملی سند علمی:

MANAGECONF01_824

تاریخ نمایه سازی: 5 بهمن 1395

چکیده مقاله:

نقدشوندگی سهام به عنوان یکی از عواملی است که میتواند در تعیین بازده نقش مهمی داشته باشد، دارایی است که به صورت نقد باشد یا به آسانی قابل تبدیل به وجه نقد باشد. هدف اصلی این تحقیق بررسی تاثیر انواع بندهای شرط گزارش حسابرس برنقدشوندگی سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران می باشد.جامعه آماری تحقیق حاضر شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طی سال های 1388 تا 1393 بوده که حجم نمونه با توجه به روش غربالگری و پس از حذف مشاهدات پرت برابر با 868 شرکت می باشد. در این تحقیق از دادههای پانل)تابلویی( با اثرات ثابت استفاده شده ، نتایج حاصل ازتجزیه و تحلیل داده ها با استفاده از رگرسیون چند متغیره در سطح اطمینان 95 % نشان می دهد بین بندهای شرط ناشی از انحراف با اهمیت از استانداردهای حسابداری و بندهای شرط ناشی از انحراف با اهمیت در دامنه رسیدگی با نقد شوندگی سهام رابطه معناداری وجود ندارد. همچنین این نتایج نشان می دهد بین تکرار بند های شرط ناشی از انحراف با اهمیت از استانداردهایحسابداری و تکرار بندهای شرط ناشی از انحراف با اهمیت در دامنه رسیدگی با نقد شوندگی سهام رابطه معناداری وجود دارد

کلیدواژه ها:

بندهای شرط گزارش حسابرس ، نقدشوندگی سهام ، انحراف با اهمیت از استانداردهای حسابداری ، انحراف با اهمیت در دامنه رسیدگی

نویسندگان

مهدی فیلسرایی

عضو هیات علمی دانشگاه آزاد اسلامی، واحد بجنورد، گروه حسابداری و مدیریت، بجنورد، ایران

حسن حسینی

دانشجوی کارشناسی ارشد موسسه آموزش عالی غیرانتفاعی غیردولتی بجنورد

فاطمه جعفری

عضو هیات علمی موسسه آموزش عالی غیرانتفاعی غیردولتی بجنورد

مراجع و منابع این مقاله:

لیست زیر مراجع و منابع استفاده شده در این مقاله را نمایش می دهد. این مراجع به صورت کاملا ماشینی و بر اساس هوش مصنوعی استخراج شده اند و لذا ممکن است دارای اشکالاتی باشند که به مرور زمان دقت استخراج این محتوا افزایش می یابد. مراجعی که مقالات مربوط به آنها در سیویلیکا نمایه شده و پیدا شده اند، به خود مقاله لینک شده اند :
  • Avramov, D., Chordia, T.(2006). Asset pricing models and financial market ...
  • Baltagi, H.(2005). Econometric Analysis of Panel Data. 2rd ed, England: ...
  • Beber, A., Brandt, M. W., Kavajecz, K. A. (2009). F ...
  • Bodie, Z., Merton, R. C.(1998). Finance, Prentice Hal Upper Saddle ...
  • Brealey, R. A., Myers, S. C. , Allen, F.(2006). Corporate ...
  • Chang, Y.Y., Faff, R., Hwang C-Y .(2010) .Liquidity and Stock ...
  • Datar, V.T., Naik, N.Y., Radcliffe, R.(1998). Liquidity and stock returns: ...
  • Degryse, H., De Jong, A. (2001). Investment spending in the ...
  • Erickson, T., Whited, T M. (2000). Measuremet Error and the ...
  • Fabozzi, M. (2003). The theory and practice of investment management. ...
  • Fang V.W., Noe Thomas., Sheri, T.(2009). Stock market liquidity and ...
  • Garbade, K. D.(1982). Security Markets. McGraw-Hil New York ...
  • Harris, L. (2003). Trading and exchanges: market m icrostructure for ...
  • Lipson, M. L., Mortal, S. (2009). Liquidity and capital structure. ...
  • Liu, W.(2006). A liquidity- augmented capital asset pricing model. Journal ...
  • Modigliani, F, . Miller, M H. (1985). The Cost of ...
  • Morawski, J. (2008). Investment decisions on illiquid assets: A Search ...
  • Muioz, F. (2013). Liquidity and firm investment: Evidence for Latin ...
  • Myers, _ (1977). Determinants of corporate borrowing. Journal of Financial ...
  • Naes, R., Skjeltorp, JA, . Qdegaard, BA.(2011). Stock market liquidity ...
  • Reilly, F. K., Brown, K. C. (1997). Investment Analysis and ...
  • Roudier, F.(2007). Portfolio optimization and genetic algorithms, Master s thesis, ...
  • Uddin, M. (2009). Re examination of stock liquidity risk with ...
  • نمایش کامل مراجع